Beban Bunga Majemuk
Beban bunga majemuk dihitung dari jumlah pokok serta akumulasi bunga dari periode sebelumnya. Rumus beban bunga majemuk adalah:
Beban Bunga Majemuk = A - P
Catatan:A adalah jumlah akhir P adalah jumlah pokok
A dan P dihitung menggunakan rumus bunga majemuk:
Faktor-faktor yang Memengaruhi Pendapatan Bunga Bersih
Ada beberapa faktor yang dapat memengaruhi Pendapatan Bunga Bersih suatu lembaga keuangan, antara lain:
Tingkat suku bunga dalam perekonomian dapat berdampak signifikan terhadap Pendapatan Bunga Bersih lembaga keuangan.
Suku bunga yang lebih tinggi biasanya menghasilkan pendapatan bunga yang lebih tinggi yang diperoleh dari pinjaman dan aset penghasil bunga lainnya, tetapi juga biaya bunga yang lebih tinggi untuk deposito dan kewajiban berbunga lainnya.
Komposisi dan kualitas portofolio pinjaman lembaga keuangan juga dapat memengaruhi Pendapatan Bunga Bersihnya.
Pinjaman dengan kualitas lebih tinggi biasanya menghasilkan pendapatan bunga yang lebih tinggi dan kerugian kredit yang lebih rendah, yang dapat meningkatkan Pendapatan Bunga Bersih.
Sebaliknya, portofolio pinjaman berkualitas buruk dengan tunggakan dan gagal bayar yang tinggi dapat secara signifikan mengurangi Pendapatan Bunga Bersih.
Interest earned versus interest paid
Interest can be divided into two different types: interest earned and interest paid.
Interest that is gained over a period of time is known as interest earned. Usually earned on personal accounts, interest earned is an incentive for account owners to continue to place their money in a particular account. The amount of interest you earn depends on the type of account and interest rate.
Offering you the ability to achieve your savings goals faster, savings accounts can come with introductory interest rates for the first few months of the account being opened or bonus interest if you meet certain conditions. Interest is calculated based on the amount of funds in the account. The greater the sum of the funds in the account, the more interest you gain. Discover our savings account options to choose the right savings account for your lifestyle.
Term deposits are a more attractive option if you’re looking to maximise your funds and your savings. Offering fixed, but higher, interest rates, a term deposit offers larger gains from interest rates. The interest rate differs based on factors such as term length and the sum deposited into the account. Find out why NAB Term Deposits are a great option if you’re looking to increase your savings but don’t need immediate or daily access to your money.
Unlike interest earned on personal accounts, interest paid works the opposite way: with you paying interest that is accrued. Interest paid is generally associated with products such as loans and credit cards. In this case the interest rate to be paid is a charge associated with borrowing the funds for the loan or the credit card. The interest rate will also change based on the product itself and the terms of the product.
The interest rate that you have to pay on credit cards is a service fee for borrowing the funds on the card. The interest rate you pay depends on the type of card you choose. There is also a minimum monthly repayment and usually an annual card fee. With many types of credit cards available it can be difficult to find the right credit card for your needs. Our helpful credit card comparison tool can assist you in making an informed choice when looking for a credit card. Learn about how credit card interest is calculated and how to avoid it.
Not all credit cards charge their user interest. Our StraightUp credit card is interest free. This is done by limiting the amount you can borrow on the card, and having a fixed monthly fee for its use. This fee is also reversed if, during the statement period, you make no purchases and have no outstanding balance on the card.
A home loan interest rate is used to calculate the amount interest of that you’re charged for borrowing money from a lender. The lower the interest rate, the less interest you’re likely to pay over the life of your loan. Home loans offer both fixed and variable interest rate options for you to consider:
Find out more about the benefits of fixed and variable interest rates and how they can impact your home loan repayments.
Much like a home loan, personal loan interest rates are available in fixed and variable forms and are paid over the life of the personal loan. When making the choice to get a personal loan it’s important that you make an informed decision. To determine the right loan for your goals and lifestyle, read our guide on personal loan interest rates and terms explained.
Alat Manajemen Risiko
Net Interest Income juga berfungsi sebagai alat manajemen risiko untuk lembaga keuangan. Net Interest Income yang lebih rendah dapat mengindikasikan potensi risiko gagal bayar, dan sebaliknya.
Dengan demikian, ini membantu lembaga keuangan untuk mengidentifikasi potensi risiko kredit dan mengelola portofolio pinjaman mereka.
Regulator seringkali mewajibkan lembaga keuangan untuk mempertahankan tingkat Net Interest Income minimum untuk memastikan stabilitas keuangan mereka.
Hal ini terutama berlaku untuk bank dan lembaga penyimpanan lainnya, yang diharuskan mempertahankan tingkat Net Interest Income tertentu untuk memenuhi persyaratan likuiditas dan kecukupan modalnya.
Fungsi Interest Expense
Biaya bunga adalah pengakuan akuntansi atas biaya pinjaman uang, dan dikurangkan dari pendapatan perusahaan untuk menghitung laba bersihnya. Dengan mengakui beban bunga, perusahaan dapat secara akurat mencerminkan biaya pembiayaan utangnya dalam laporan keuangannya.
Biaya bunga seringkali dapat dikurangkan dari pajak untuk bisnis, yang mengurangi penghasilan kena pajak mereka dan pada akhirnya menurunkan kewajiban pajak mereka. Pengurangan pajak ini dapat menjadi keuntungan finansial yang penting bagi perusahaan yang memiliki hutang dalam jumlah besar.
Biaya bunga adalah komponen kunci dari biaya modal perusahaan, yang merupakan total biaya pembiayaan operasinya. Dengan memahami biaya modal, perusahaan dapat membuat keputusan yang lebih tepat tentang bagaimana mendanai operasinya, seperti apakah akan menggunakan pembiayaan utang atau ekuitas.
Biaya bunga juga merupakan faktor penting yang dipertimbangkan pemberi pinjaman dan investor saat menilai kelayakan kredit perusahaan. Jika sebuah perusahaan memiliki tingkat biaya bunga yang relatif tinggi terhadap pendapatannya, itu dapat dilihat sebagai peminjam atau investasi berisiko tinggi.
Secara keseluruhan, beban bunga memainkan peran penting dalam manajemen dan analisis keuangan, dan merupakan pertimbangan penting bagi bisnis dan investor.
Manajemen Aset-Liabilitas
Manajemen aset-liabilitas yang efektif sangat penting untuk memaksimalkan Pendapatan Bunga Bersih.
Lembaga keuangan perlu memastikan bahwa mereka memiliki keseimbangan antara risiko suku bunga pada aset dan liabilitas mereka untuk menghindari ketidaksesuaian suku bunga yang dapat berdampak negatif terhadap Pendapatan Bunga Bersih.
Persaingan dari lembaga keuangan lain juga dapat memengaruhi Pendapatan Bunga Bersih lembaga keuangan. Jika pesaing menawarkan suku bunga pinjaman atau simpanan yang lebih menarik, lembaga keuangan dapat kehilangan bisnis dan mengalami penurunan Pendapatan Bunga Bersih.
Perubahan regulasi, seperti perubahan persyaratan modal atau suku bunga, juga dapat memengaruhi Pendapatan Bunga Bersih lembaga keuangan. Perubahan peraturan dapat memengaruhi biaya dana dan tarif yang dikenakan pada pinjaman, yang dapat memengaruhi Pendapatan Bunga Bersih.
Secara keseluruhan, terdapat beberapa faktor internal dan eksternal yang dapat memengaruhi Pendapatan Bunga Bersih suatu lembaga keuangan. Penting bagi lembaga keuangan untuk mengelola faktor-faktor ini secara efektif untuk memaksimalkan Pendapatan Bunga Bersih dan mempertahankan profitabilitas jangka panjangnya.
Interest is a payment from a bank account, credit card or loan, that builds up over a set period of time. Interest can be accrued (earned) by an account like a term deposit, and paid to you in a sum at the end of a specific term. Interest is also added to loan repayments as a charge for using the funds of the lender. Find out more about our interest rates and how they can benefit you.
Cara Menghitung Net Interest Income dan Contohnya
Katakanlah sebuah bank memiliki informasi berikut:
Pendapatan Bunga Bruto = $10 jutaBeban Bunga Bruto = $6 juta
Dengan menggunakan rumus di atas, kita dapat menghitung Net Interest Income sebagai berikut:
Pendapatan Bunga Bersih = Pendapatan Bunga Bruto - Beban Bunga BrutoPendapatan Bunga Bersih = $10 juta - $6 jutaPendapatan Bunga Bersih = $4 juta
Jadi, Net Interest Income bank adalah $4 juta. Ini berarti bahwa bank telah memperoleh keuntungan sebesar $4 juta dari aktivitas menghasilkan bunga setelah membayar bunga atas deposito dan kewajiban berbunga lainnya.
Pengertian Interest Expense
Interest Expense atau biaya bunga adalah beban yang timbul karena penggunaan dana pinjaman. Biaya ini dicatat dalam laporan laba rugi sebagai biaya non-operasional dan berasal dari berbagai sumber pinjaman seperti pinjaman bank, jalur kredit, dan obligasi.
Biasanya, biaya bunga dapat dikurangkan dari pajak, sehingga penggunaan utang menjadi opsi pendanaan yang lebih ekonomis dibandingkan dengan ekuitas. Akan tetapi, penting diingat bahwa terlalu banyak utang juga membawa risiko. Jika peminjam tidak mampu memenuhi kewajiban utangnya, perusahaan berisiko menghadapi kebangkrutan. Untuk itu, tim manajemen selalu berusaha mengurangi biaya bunga dengan mempertimbangkan aset yang dimiliki dan kapasitas pendapatan bisnis yang tersedia.
Pengertian Net Interest Income
Pendapatan Bunga Bersih atau Net Interest Income adalah perbedaan antara jumlah total bunga yang diterima dari pinjaman dan aset lain yang menghasilkan bunga dengan jumlah total bunga yang dibayarkan atas deposito dan kewajiban berbunga oleh lembaga keuangan.
Ini merupakan ukuran utama kinerja yang sering dipergunakan oleh bank, koperasi kredit, serta institusi keuangan lainnya untuk menilai profitabilitas dan efisiensi mereka dalam menghasilkan pendapatan bunga dari aktivitas peminjaman dan investasi. Dalam kata lain, ini mencerminkan jumlah uang yang diperoleh oleh lembaga keuangan dari pinjaman inti dan operasi investasinya.
Apa Fungsi Net Interest Income?
Net Interest Income adalah metrik keuangan yang penting bagi lembaga keuangan karena beberapa fungsinya berikut ini.
